註冊

郁華:加大政策力度支持稅延養老保險試點

2018-01-03 06:28:00 上海證券報 

  郁 華

  老百姓對養老和健康的需求不是孤立存在的,而是基於完整的生命周期,根據家庭情況的不同而變化。在未來發展階段,保險行業將充分發揮長期風險管理和保障功能,成為社會保障體系中健康養老需求的主要承擔者。

  通過發展稅收優惠型商業養老保險,將完善多層次養老保障制度體系的建設,促進社會公平與效率、政府與市場、社會保障責任與個人保障責任相結合,形成國家、單位、個人三方責任共擔機制,共同完成養老保障收入再分配、儲蓄和保險的三大功能。

  在稅延養老保險的政策制定中,有必要在充分兼顧公平的前提下提供更多的選擇,除了可以通過加大稅收優惠的方式外,還可以考慮直接采取財政補貼的方式,確保參與者都能通過投保獲得優惠,使得稅延養老保險對個人更具吸引力,促使個人積極進行養老儲備、提升養老保障水平。

  加快推進養老保障第三支柱積累是我國社會發展新時代的迫切需求。一方面,當前我國加速進入老齡化社會,獨生子女政策帶來的“421家庭結構”使得家庭養老功能迅速退化。另一方面,基本養老保障積累不足且不可持續,職工基本養老金替代率持續下降。企業年金發展緩慢、覆蓋面較小,社會養老服務供給也遠不能滿足日益增長的養老保障服務需求。

  通過稅收牽引和市場機制加快養老保障第三支柱的積累刻不容緩,也是國際上大部分國家的通行做法。從國際經驗來看,絕大部分國家將稅收優惠型商業養老保險定位為養老金第三支柱的核心,作為應對人口老齡化的重要養老保障制度。

  通過發展稅收優惠型商業養老保險,將完善多層次養老保障制度體系的建設,促進社會公平與效率、政府與市場、社會保障責任與個人保障責任相結合,形成國家、單位、個人三方責任共擔機制,共同完成養老保障收入再分配、儲蓄和保險的三大功能。

  我國的稅延養老保險政策從最初醞釀至今已將近10年,國辦發59號文明確要求加快推進個人稅延型商業養老保險試點,現在可能已步入呼之欲出的階段。保險行業已經在稅延養老險產品研發、信息系統升級、業務管理和渠道方面做好充分的研究和準備工作,隨時可以承接稅延養老保險政策落地。

  加大政策覆蓋面和支持力度

  稅延養老保險試點在即,政策出臺必將推動我國養老保障第三支柱快速發展,有效強化個人自我保障意識,提高社會養老儲備水平,建議國家進一步加大政策覆蓋面和支持力度,讓更多人切實享受到稅延養老保險的政策優惠。

  首先,建議稅延養老保險政策試點範圍盡量廣泛。

  目前,我國個人養老保障水平仍較低,應當讓稅延養老保險這一惠民政策,盡快惠及更廣大的人群,而不是局限在較為有限的個別地區。只有當更多人群參與其中之後,才能讓制度的有效性或制度的普惠性發揮優勢或試點效應。

  稅優健康保險試點工作的一系列成績,已經證明保險行業具有在較大範圍內開展試點工作並穩步推廣的能力與經驗,表明保險行業具有貫徹好中央惠民政策意圖的能力和擔當。

  2015年,為保障稅優健康保險政策試點的平穩實施,北京、上海、天津、重慶四個直轄市,以及各省、自治區分別選擇一個人口規模較大且具有較高綜合管理能力的城市共同參與稅優健康保險政策試點。

  在保險行業的共同努力下,試點期間政策效果已經凸顯。2016年稅優健康險包含目錄內外平均報銷比例為26%,對部分罹患癌癥的參保人員,實際醫療費用報銷比例超過50%,給老百姓解決了大問題,人民群眾的獲得感顯著提高。2017年7月1日,隨著稅優健康保險試點工作的有序推進,試點範圍進一步擴大到全國,政策的社會認可度不斷提高,服務人群快速增加。

  為確保稅延養老保險試點同樣達到政策設計預期效果,推動我國第三支柱養老金的快速積累,建議參照稅優健康保險城市選擇,試點覆蓋面盡量廣泛,實現普惠於民。

  其次,建議加大稅延養老保險的政策牽引力度。

  充分發揮制度的激勵作用、有效擴大覆蓋人群、切實提高個人養老保障水平是稅延養老保險政策推出的重要目的。建議加大稅收優惠力度,以加強政策對個人養老保障需求的拉動效應,同時參考國際社會成熟養老金制度體系設計成功經驗,引入財政補貼等多種政策牽引機制。

  《2017年中國大中城市職工養老儲備指數報告》(中國保險行業協會主辦)指出,職工對稅延型或補貼型商業養老保險的購買意願基本一致,而沒有購買意願的主要原因在於繳費壓力大和吸引力不足。

  參考國際經驗,德國的裏斯特養老金作為個人自願參加的儲蓄性養老保險計劃,不僅享受稅收優惠政策,特定人群還可獲得國家財政直接補貼,提高了低收入人群的優惠比例和養老金收入。

  我國的分稅制在實施稅收優惠的過程中具有一定的制度困難,補貼型政策更具直觀性和可操作性。因此,在稅延養老保險的政策制定中,有必要在充分兼顧公平的前提下提供更多的選擇,除了可以通過加大稅收優惠的方式外,還可以考慮直接采取財政補貼的方式,確保參與者都能通過投保獲得優惠,使得稅延養老保險對個人更具吸引力,促使個人積極進行養老儲備,提升養老保障水平。

  新時代賦予保險業新使命

  老百姓對養老和健康的需求不是孤立存在的,而是基於完整的生命周期,根據家庭情況的不同而變化。其中,個人和家庭對養老與健康的需求應該是整體的,若由不同的產品、不同的機構、不同人員來提供服務,個人的獲得感將在這樣碎片化的供給中大打折扣。所以更重要的是提供能滿足個人和家庭整體性要求的一攬子健康養老保障服務。

  在未來發展階段,保險行業將充分發揮長期風險管理和保障功能,成為社會保障體系中健康養老需求的主要承擔者。

  面對復雜的養老問題,與其他金融機構相比,保險行業具有獨特的優勢。第一,保險行業立足風險管理本業,提供安全可靠的養老風險保障。保險業天然格外重視養老風險保障和養老金安全,審慎穩健的投資風格與個人養老賬戶資金的長期存續性質高度匹配。保險行業在長期大類資產配置上具有豐富的經驗,較廣投資範圍,有利於充分參與不同市場投資機會分散風險、擴大受益來源,具有逆周期和長周期的投資優勢,面對各種經濟形勢和市場條件都可在有效控制風險的前提下實現投資收益的最大化。

  第二,強化償付能力監管,可以保證保險機構養老金融安全運作。保監會持續加強監管,對保險機構的產品設計、銷售流程、資金運用、風險管理和償付能力等方面進行全方位的監督和管理。從2016年起,保險行業全面實行償二代監管體系。2017年9月,保監會又印發《償二代二期工程建設方案》,進一步提高償付能力監管的科學性和有效性,在保證保險機構經營養老金融安全可靠運營的同時,也有效保障了消費者權益。

  第三,覆蓋全生命周期,產品責任涵蓋百姓所有人身風險。保險機構憑借專業的精算技術可以為客戶提供個性化、差異化的養老保險產品,不僅實現個人資產在生命周期內的統籌分配和合理化安排,在體現資產增值、養老儲蓄功能情況下,兼具兜底的保險功能,還可以約定保證利率或保底利率的形式,提供長期甚至終身的養老保障,幫助個人鎖定養老保障利益,最大化滿足個人多層次的養老需求。

  第四,整合社會資源,全面滿足百姓的養老保障及服務需求。保險業天然承擔著服務社會治理的使命,與健康養老領域關系緊密,具有以支付為紐帶促進健康養老產業健康發展的持續動力和優勢。目前,保險業已在整合健康養老上下遊產業鏈方面形成了成熟的體系,構建了一定健康管理和養老服務供給能力,能夠為百姓提供包括養老、護理、醫療、康復在內的一攬子養老保障計劃,實現養老保障與服務供給並行。

  第五,提供專業咨詢服務,為百姓設計全方位的保障規劃。相較於其他金融機構,大型保險機構具有壽險、養老險、資產管理、養老服務等牌照齊全的優勢,並具有強大的服務網絡,在各地的分支機構和人員的配置普遍較充分,具有屬地化運營優勢。依托於強大的服務能力、成熟的培訓體系、領先的系統平臺,保險機構的服務不僅可涵蓋售前、售中、售後各個環節,還能提供專業咨詢和全方位的保障規劃,給客戶帶來便捷、順暢的全旅程體驗。

  第六,發揮經驗優勢,與相關部門持續深化協同深度和質量。多年來,我國保險行業深度參與養老保障三支柱體系建設,全程參與企業年金制度政策研究、地區試點、實際運作的工作,並通過積極開展個人健康稅優保險、個稅遞延養老保險研究探索,與各相關部門建立了良好的協同關系,在信息系統建設和稅務平臺對接方面已有了一整套運作體系。

  第七,服務實體經濟,實現個人、國家和保險機構等多方共贏。養老金融資金是長期投資資金,可以投入國家重大戰略和基礎設施建設,助力供給側結構性改革,推動產業結構調整,支持實體經濟發展。多年來,保險機構成功投資了諸多國家重大基建項目,積極參與“一帶一路”、區域經濟等諸多領域的建設,不僅為百姓提供穩定的投資收益,還為國家實體經濟發展作出貢獻,同時也推動公司自身的可持續發展,實現多方和諧共贏。

  面對新時代賦予的新使命,保險行業必將擔當使命,充分發揮自身專業優勢,助力中國第三支柱養老保障及服務體系建設和發展,為人民群眾的幸福生活保駕護航。

  (作者系中國太平洋人壽保險股份有限公司副總經理兼健養中心總經理)

(責任編輯:何一華 HN110)
看全文
和訊網今天刊登了《郁華:加大政策力度支持稅延養老保險試點》一文,關於此事的更多報道,請在和訊財經客戶端上閱讀。
寫評論已有條評論跟帖用戶自律公約
提 交還可輸入500

最新評論

查看剩下100條評論

熱門新聞排行榜

和訊熱銷金融證券產品

【免責聲明】本文僅代表作者本人觀點,與和訊網無關。和訊網站對文中陳述、觀點判斷保持中立,不對所包含內容的準確性、可靠性或完整性提供任何明示或暗示的保證。請讀者僅作參考,並請自行承擔全部責任。